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企业的信用风险管理，是指通过制定信用政策指导和协调各机构业务活动，对客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定、款项回收等环节实行全面监督和控制，以确保应收款项的安全及时回收，从而实现扩大销售和降低成本的预期目标。
在展开信用风险管理的具体实施规划前，企业应明确当前信用风险的来源，对自身情况进行全面的考察与评估，选择合理的经营、管理、财务等策略，进而降低自身信用风险，提高信用水平。
企业信用风险管理是对一项风险发生的事前、事中、事后进行系统的管理，对事前控制、事中追踪、事后总结。以下将主要以事前控制为重点，介绍企业信用风险管理的基础建设。
通常，企业在划分信用管理的职能归属上有两个方向：其一是由其他部门（即财务部或业务部）兼管；其二是专门设立一个独立的信用管理部门。
但在实际的运营管理中，设立独立信用管理部门的企业不论在破产率、坏账率、销售利润上，还是企业发展速度上都远胜过“兼管化”的企业。例如，当业务部门（销售部或市场部）负责企业的信用管理，尽管该部门的业务人员能够通过一线业务直观了解客户，掌握信用风险管理所需信息，但也可能会因为扩大销售业务量而过分迁就客户的信用请求，形成大量高风险的应收账款。如果授信权利还无人监管，甚至会出现不当勾结造成企业资产严重流失。
因此，较为成功的企业信用风险管理，其内部结构应该是一个相互独立又相互制衡的统一体。企业要将信用部门、财务部门、销售部门平行设立，保证信用管理人的客观、公正和独立性。
信用管理部门应当设有明确的职能分工和完善的管理制度。首先要设立信用经理，作为企业信用风险管理的核心，其职能需熟悉信用管理领域且拥有财务会计、法律及营销等基础技能；其次要组建客户管理人员、信用分析人员和追账管理队伍等，他们的职能分工方面可细化分组，分别负责收集资料、信用分析、审核合同、管理应收账款和客户档案等工作。
第一，建立资信调查和评估机制，即建立对新老顾客的资信调查制度及信用档案，采用符合行业和本企业特征的信用评估模型，尽可能真实地掌握企业所面临的信用风险。
第二，建立债权保障机制，灵活运用保利、信用保险、信用证、抵押、担保等债券保障工具转嫁信用风险。
第三，建立账款管理和追收机制。通过确立债权确认制度、客户监控制度、质量确认制度、账款到期前管理制度、加压追收制度等，最大限度地保障货款回收。
信用政策的制定是为了让信用管理人员在不同业务的繁杂程序中，按照一套“基本法”的规范实现“信用平等”，从而更好地提升工作效率，减轻企业劳动成本。
信用政策，从广义来说是一种信用管理政策，其内容需要根据企业自身的实际情况而制定，一般包括有企业信用管理部门的工作目标、组织结构、授信授权、信用额度掌握尺度、信用评估程序、收账政策、信用管理报告及信用部门业绩评估等内容。狭义层面，信用政策的内容是指应收账款政策，其包括有企业信用总额度、信用标准、信用条件和收账政策等内容，这与销售和财务内容紧密相关。
信用总额度，是指企业发放给客户群的总体信用额度，是企业基于自身的资金实力、销售政策、最佳生产规模、库存量等因素，以及受到来自外部的竞争压力而确定的可对客户发放的信用额度。企业信用总额度的确认必须要在企业风险承受的范围之内，一般以预算的方式来控制企业的信用总额度。
信用标准，是企业向客户提供商业信用而提出的基本要求。通常，具有信用管理基础的企业可以根据老客户的信用档案或信用交易记录作出判别标准，新用户则可以根据信用评级结果进行判别。选择信用标准时，要比较几种备选方案带来的利润和成本，包括测试销售量的变化对利润的影响，应收账款的机会成本变化、坏账成本的变化及管理成本的变化。
③现金折扣：在折扣期限内付款给予的优惠。例如：账单中的“2/10，n/30”就表示信用条件，其表示如果在发票开出10天内付款，款项可以享受2%的折扣，如果不想获得折扣，该笔款项也可在30天内付清。此处，30天为信用期限，10天为折扣期限，2%为现金折扣。
收账政策，是指信用条件被违反时企业应采取的收账策略，包括内勤催收、商账追收、追账成本控制、申报坏账等实际操作。企业如果采用积极的收账政策，则能减少坏账损失，但收账费用较大。反之，采用较为消极的政策，可能会增加坏账损失，手账费用减少。
企业以狭义信用政策为实施方向时，要综合考虑以上四个方面的变化对销售额和成本的影响。不仅要考虑信用政策的松紧，还要与企业所在行业、市场竞争激烈程度、主要竞争对手的信用政策、产品特征、企业生产规模等因素相关。
当企业遇到新客户或者当交易存在一定风险时，应当采取流程化的信用决策，来确保企业的信用风险管理在事前达到较为有效的可控状态。首先，要进行调查和收集客户的信用资料；然后，采用科学的评估技巧和手段，对各种数据按照信用要素的重要程度加以客观分析，评估风险是否存在和风险程度；最后，决定是否够要给予客户信用及信用额度。
信用决策过程的管理工作具体可以分为：客户资信调查、信用分析和授信决策三个环节。
要想获取以上信息，首先可以直接向授信者索取，要求客户提供必要的资信证明，通常至少包括的资料有：营业执照、股东名单、主要负责人名单、最近3年财务报表等。其次，还可以通过间接查询获得所需信息，包括向行业协会、客户往来银行、工商管理部门及其他政府有关机构查询等。另外，企业也可以委托专业的资信调查机构进行调查，然后根据他们提供的资信调查报告中的调查对象的信用评级结果和评语，评判信用风险并决定授信额度。
信用分析也称信用评估，是授信者利用各种评估方法，分析对方在信用关系中的履约趋势、偿债能力、信用状况、可行程度并进行公正审查和评估的活动。信用评估在规范信用市场、评价企业经营状况、分析投资价值等方面都具有重要的作用。
财务评估法是企业传统的评估方法，一般通过对各种财务数据的变化进行评价，并按照对企业财务报表数据反映的情况确定授信额度。客户在申请信用额度时要提供可证明其资信水平的资料，其中包括近3年的资产负债表、损益表和现金流量表。根据客户提供的这些材料可进行财务分析，揭示客户的偿债能力、运营能力、盈利能力、发展能力和现金流量状况等，以此评价客户的资信水平。
财务评估主要指标：企业信用分析需要侧重的是客户短期内偿债能力，可以更广义地说是一种流动性分析。一般流动性分析主要是看企业的运营资金是否充分，即流动资产减流动负债后的数额能够周转，以及企业目前和将来的偿债能力如何。
该指标反映了企业用流动资产变现来偿还流动负债的能力。短期债权人可以根据该指标测定企业的营运资金是否充足，比率越高，说明企业偿还流动负债能力越强，流动负债得到的偿还保障越大。
该指标表示企业不依靠变现速度慢的存货偿还短期债务的能力。通常，该指标越大说明企业偿债能力越强，若能达到100%表示财务状况良好。但还需注意的是：流动比率与速动比率不能相差过大，否则表示企业存货太多，对授信企业不利；当速动比率较为良好，应同时考察应收账款周转率、存活周转率、以确定速动比率的线）现金比率
该指标反映企业用货币资产偿还流动负债能力，即企业短期内可靠的偿还流动负债能力。
一般情况下，应收账款周转天数越小越好，说明企业一次花费的天数越少，资金的利用水平较高；当应收账款周转次数越大，说明企业资金有较好的利用水平，企业在短期内能够收回货款，利用经营活动产生的资金支付短期债务能力越强。
是指对债券发行人或其他债务人未来能否按时向投资者偿付其全部到期本息的能力、法律责任和意愿所进行的总体评价方式，评级结果可用字母或数字来表示债务人的信用等级。例如：国际通行的评级等级，具体划分为：AAA级表示信用极好；AA级表示信用优良；A级表示信用较好。BBB级表示信用一般；BB级表示信用欠佳；B级表示信用较差。CCC级表示信用很差；CC级表示信用极差；C级表示没有信用。D级表示没有信用，且已濒临破产。
信用评级是公司财务状况的相对衡量标准，与评级较低的公司相比，评级较高的公司更有可能偿还债务，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展影响极小。
信用评级的关键在两个方面，首先确定信用风险要素，即哪些因素发生变动会导致违约率的变化
其次是确定这些风险要素在评级中的重要程度，即任一要素发生单位量的变化，信用级别的变化幅度是多少。目前，由于我国市场经济体制的建立，信用评级的重要性越发凸显，主要表现在：①为投资提供参考；②构建社会信用体系；③提高企业竞争意识；④有利于加强监管
授信决策主要指在完成对申请信用额度企业的信用分析后，信用管理人员得到该企业资信水平的一个分数或等级。随后，信用管理人员可根据企业信用政策中规定的信用标准来判断是否应该给予该客户信用额度
在确定信用额度时，一般采用营运资产模型先确定授信额度的最高上限——信用限额，然后再综合考虑多方面因素给予客户相应的信用额度。计算信用限额的公式如下：
评估值用于衡量企业资产的流动性，数值越大说明企业流动性越好，用于偿付债务的资金也就越充足，风险也就越小。
在信用风险事前控制上除了信用政策、信用评估、授信决策等较为定量性的信用分析方法，
企业还可以充分利用契约约束的作用，特别是在进行国际贸易时要制定非常严格的贸易合同，预防因合同缺陷造成的信用风险隐患。
同时，还需要积极采用各种债权保障手段来防范信用风险，保障债权的安全性，从而因自身疏忽导致损失的风险消灭在债权关系发生之前，最大限度地控制信用风险。
规范合同形式、合同内容、审查授权和国际贸易的信用风险管理，其中包含有合同条款、货物的品质条款、包装条款、装运条款、保险条款、支付条款、检验与赔偿条款、不可抗力条款、仲裁条款等。
当出现客户信用水平尚未达到企业信用政策规定的信用标准，或客户要求的信用额度和信用条件超过了信用分析结果，但该笔赊销业务却利润丰厚或有较为重要的战略意义时，可用债权保障的方式来转移信用风险。一般常用的措施为：债权担保、叙做保理和信用保险。
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